Британские Виргинские острова (BVI) с финансовой лицензией

Законодательство о финансовых лицензиях на BVI – одно из самых новых среди оффшорных юрисдикций, базируется оно на законе the Securities and Investment Business Act 2010 (“SIBA”), который вступил в силу 17 мая 2010 года.

Для получения финансовой лицензии (лицензии Forex, брокерской лицензии, лицензии для работы с фондовыми рынками и т.д.) необходимо представить в Комиссию по финансовым услугам определенные документы, оплатить гос.пошлины и подтвердить наличие уставного капитала.

Отличительными особенностями получения фин.лицензии на Британских Виргинских островах являются следующие:

• лицензию получает обычная оффшорная компания,
• отсутствие налогообложения,
• отсутствие требований о минимальном уставном капитале (за исключением некоторых видов деятельностей),
• обязанность сдавать ежеквартальные отчеты по компании,
• обязанность сдавать ежегодную аудированную отчетность.

Процедура получения лицензии на БВО может занять около шести месяцев. Стоимость услуг согласовывается индивидуально в зависимости от типа запрашиваемой лицензии и структуры компании, однако ориентировочная стоимость регистрации компании с получением финансовой лицензии – 12,000 USD (отдельно обсуждается банковский счет), включая все пошлины и подготовку документов, ежегодное обслуживание – порядка 8,000 USD, включая пошлины и ежеквартальные отчеты комиссии, предусмотренные законодательством. Отдельно согласовывается стоимость сдачи ежегодной финансовой отчетности (audited financial reports).

Заявитель должен заполнить и подписать формы, утвержденные Комиссией. Формы включают определенные стандартные вопросы и вопросы по деятельности, в целях ведения которой запрашивается лицензия. Указанную в формах информацию необходимо подтвердить документально. Так, заявитель должен подтвердить: — наличие практического опыта в указанной сфере, — наличие профессиональных знаний, подтвержденных лицензиями, сертификатами, аттестатами, — если заявитель оказывал финансовые услуги за пределами БВО, необходимо указать адрес в иной юрисдикции, — наличие разработанных правил работы и осуществления определенных внутренних процедур (compliance manua, due dillegence requirments, know your customer, anti money laundering и т.д.).

Основной отправной точкой для успешного получения финансовой лицензии является детально разработанный бизнес-план. Но также необходимо предоставить: — информацию о финансовых ресурсах и приложить письменное обязательство внести указанный капитал до или на момент начала осуществления деятельности или письменную гарантию, — в качестве приложений: — свидетельство о наличии капитала в иной компании; — баланс активов и пассивов; — финансовые отчеты холдинговой компании; — копию полиса страхования профессиональной ответственности.

Требования к лицензиату

Как только лицензиат получает лицензию, на него распространяются требования Закона о ценных бумагах и инвестиционной деятельности (SIBA). Соответственно, Комиссия вправе проверять соблюдение лицензиатом, а также его представителями, филиалами, офисами (на территории или за пределами территории БВО) требований указанного Закона. В целом можно выделить следующие группы требований.

1. Финансовые требования Лицензиат обязан поддерживать устойчивое финансовое состояние своего бизнеса. Закон не предусматривает конкретного размера минимального капитала, однако содержит отсылку к иному законодательному акту – Регуляторному Кодексу (Regulatory Code) – где такой размер может быть установлен. Соответствующие требования установлены данным Кодексом только в отношении банков ($2,000,000 для банков, имеющих общую лицензию, или $1,000,000 для банков, имеющих ограниченную лицензию класса I или класса II). При этом Кодекс содержит также положения, имеющие преимущественную юридическую силу, которые касаются общей обязанности банка обеспечивать достаточность финансовых ресурсов для осуществления своей деятельности. В комментариях к соответствующим статьям Кодекса отмечается, что указанная обязанность возлагается на директоров и высшее руководство банка, которые обязаны самостоятельно определять достаточность финансовых ресурсов. Таким образом, соблюдение требований к минимальному размеру финансовых ресурсов само по себе недостаточно для того, чтобы положения, имеющие преимущественную юридическую силу, считались соблюденными. Таким же образом, при отсутствии специальных указаний на минимальный размер финансовых ресурсов их достаточность определяет лицензиат по своему усмотрению. При этом лицензиат должен подтвердить наличие стартового капитала. Это можно сделать, представив банковскую справку о наличии и размере денежных средств. В дальнейшем при осуществлении деятельности компании не нужно подтверждать наличие у нее капитала.

2. Требования к назначению должностных лиц Соответствующие лица могут быть назначены директорами или высшими должностными лицами только при условии их предварительного утверждения Комиссией. Указанные лица не обязательно должны быть местными гражданами, однако они должны соответствовать критериям и соблюдать требования, установленные Комиссией.

3. Ограничения лицензии Лицензиату необходимо получать предварительное согласие Комиссии на совершение ряда действий, в частности, создание филиала, смену директоров или секретаря, на изменения в корпоративном контроле, наименовании и др.

4. Требования к отчетности Лицензиат обязан вести учет и хранить документацию, относящуюся к конкретной сделке, в течение не менее пяти лет после завершения этой сделки. Лицензиат обязан предоставить Комиссии аудит годовой финансовой отчетности. Кроме того, лицензиат должен представлять ежеквартальный отчет. Для проведения аудита лицензиат может обращаться к услугам пользующихся хорошей репутацией российских аудиторских компаний, компаний БВО или иных признанных юрисдикций.

5. Требования к активам клиентов Лицензиат должен обеспечить должный учет активов клиентов, а также надлежащий порядок управления ими, в частности открытие и ведение клиентских счетов и зачисление на них денежных средств.

6. Требования к рекламе и ведению бизнеса Лицензиат, управляет своим бизнесом в соответствии с правилами SIBA, которые запрещают вводящую в заблуждение или недобросовестную рекламу или недостоверные заявления, связанные с его бизнесом или операциями.

7. Требования к уполномоченным представителям Лицензиат должен постоянно иметь местное присутствие на БВО. Таким образом, если Лицензиат не присутствует на БВО, нужно назначить местного уполномоченного представителя, подчиняющегося законодательству БВО и утвержденного для этой цели. Уполномоченный представитель действует в качестве посредника между лицензиатом и Комиссией, принимает и подает от имени лицензиата все необходимые документы и выполняет другие функции.