Открытие счета в иностранном банке резиденту

Компания Tax House предлагает свои услуги по открытию счетов в иностранных банках для физических лиц — граждан России и юридических лиц, зарегистрированных в России.

Российское законодательство позволяет без ограничений открывать банковские счета российским компаниям и российским гражданам в банках за рубежом. Не требуется получение какого-либо предварительного разрешения или осуществления специальных процедур в этой связи. Для открытия счета в большинстве зарубежных банков, с которыми мы сотрудничаем, достаточно посещения нашего офиса.

Преимущества открытия счета в иностранном банке резиденту России:

• возможность подобрать надежный банк, предлагающий необходимые банковские инструменты,
• возможность получить удобное и выгодное банковское обслуживание платежей в иностранных валютах,
• осуществление конвертации из одной валюты в другую по курсам приближенным к актуальному курсу валютного рынка.
• для российских компаний это дополнительная возможность по упрощению осуществления платежей с зарубежными партнерами, поскольку иностранный банк в отличие от российского не выполняет функций агента валютного контроля, то есть платежи контрагентам не требуют открытия паспорта-сделки. Это дает возможность более оперативно проводить платежи и вступать в отношения с еще большим количеством иностранных компаний, не опасаться задержек по платежам из-за необходимости сложного документального оформления банковской операции.

Процедура открытия зарубежного банковского счета на резидента РФ и нерезидента, как и дальнейшее использование банковского счета, достаточно схожи, однако есть ряд деталей, как со стороны банка, так и для лица, открывающего счет, которые необходимо заранее учитывать.

Большинство иностранных банков не имеют никаких ограничений по открытию банковских счетов для резидентов Российской Федерации, запрашивая стандартный комплект документов для открытия счета. Однако, при формировании комплекта документов для открытия зарубежного банковского счета важно заранее учитывать языки, на которых банк принимает документы, и есть ли у России с государством, в котором открывается банковский счет, договор о правовой помощи, позволяющий использование официальных документов на территории иностранного государства без легализации документов (посредством консульства или апостиля).  Так, например, с Латвией у России заключен договор, позволяющий использовать документы без легализации, более того, в латвийских банках русский язык входит в перечень языков, на которых могут быть исполнены документы для открытия счета. Таким образом, в этом случае никакой дополнительной работы по подготовке документов российской компании для открытия счета в иностранном банке не требуется. Именно поэтому латвийские банки являются одними из самых удобных для открытия иностранного банковского счета для граждан России и российских предприятий.

Для сравнения открытие счета в австрийском банке на российскую компанию потребует нотариально заверенного перевода на английский язык корпоративных документов и их дальнейшую легализацию.

Другим важным фактором является соблюдение требований валютного законодательства России, которое предусматривает, в частности, что после открытия иностранного банковского счета:

• резидент РФ – физическое лицо должен проинформировать в течение одного месяца налоговый орган по месту жительства о факте открытия счета и затем включать доходы по счету в иностранном банке в свою налоговую декларацию, самостоятельно исчисляя и уплачивая НДФЛ. Кроме того, с 1 января 2015 года вступает в силу важное изменение законодательства о валютном регулировании и валютном контроле, согласно которому физические лица будут обязаны представлять отчет о движении денежных средств по счету в иностранном банке (сейчас такая обязанность есть только у юридических лиц). Подробнее см. Счет физ.лица в иностранном банке.
• резидент РФ – юридическое лицо, открыв счет в зарубежном банке, должен не только проинформировать об этом налоговый орган по месту своего нахождения, но и представлять отчеты о движении денежных средств с представлением подтверждающих документов. При этом административная ответственность юридического лица гораздо более серьезная, чем физического лица, так при нарушении сроков информирования предусматривается ответственность в размере от 50 до 100 тыс.рублей, а  за не информирование об открытии счета от 800 тыс.руб. до 1 миллиона.

Осуществление данных процедур возлагается полностью на лицо, открывшее банковский счет, иностранные банки, как правило, не осуществляют никаких контрольных процедур об исполнении данных обязанностей и, конечно, ни при каких условиях не информирую самостоятельно налоговые органы. Любой иностранный банк при работе с нерезидентами своей страны – это лишь обслуживающее платежи кредитное учреждение, вопросы контроля декларирования, сдачи отчетов, полноты уплаты налогов и т.д. по банковским счетам таких клиентов в компетенцию банка не входит.

Следует отметить, что учитывая такие специальные условия открытия счета в иностранных банках гражданами России и предусмотренную ответственность, зачастую, для физических лиц является более удобным вариантом – регистрация иностранной компании и открытие корпоративного счета, вместо счета физ.лица. Счет юридического лица может быть использован без ограничений для личных платежей физического лица. Напротив, по счету физического лица могут осуществляться только личные операции, что в некоторых случаях также приводит к необходимости регистрации иностранной компании и открытия корпоративного вместо личного счета.

Для получения дополнительных консультаций по условиям открытия счетов в иностранных банках резидентам России вы можете обратиться к нашим специалистам. Со стоимостью услуг по сопровождению процедур открытия счетов вы можете ознакомиться на соответствующих страницах нашего сайта: для компаний и для граждан.