Счет физического лица в иностранном банке

Компания Tax House предлагает свои услуги по открытию иностранных банковских счетов для физических лиц в более чем 25 зарубежных банках. Счета физ.лиц при нашем содействии могут быть открыты в иностранных банках Латвии, Эстонии, Кипра, Австрии, Швейцарии, Лихтенштейна, Люксембурга…

Мы можем предложить вам открыть, как экономичные счета (банковские комиссии по которым минимальны) для небольшого количества платежей в личных нуждах, так и счета для осуществления инвестиционных операций, таких как  покупка акций / облигаций / золота.  Управление счетом физического лица в зарубежном банке осуществляется посредством интернет-банка и/или при содействии персональных менеджеров иностранного банка по обслуживанию клиентов.

Открыть счет физ.лица в иностранном банке — самый простой вариант с точки зрения количества необходимых документов, финансовых и временных затрат:

• Как правило, иностранные банки устанавливают меньшие комиссии за открытие личного счета по сравнению с корпоративными счетами ;
• Из документов для открытия счета в зарубежном банке необходимы общегражданский (с отметкой о регистрации) и заграничный паспорт гражданина России и в некоторых случаях 1-2 дополнительных документа, такие как банковская справка, справка с места работы;
• В связи с меньшим количеством предоставляемой документации/информации банковские счета физических лиц открываются, как правило, быстрее и при меньшем количестве уточняющих вопросов со стороны иностранного банка.

Тем не менее, отдавая предпочтение открытию зарубежного банковского счета физического лица, необходимо принимать во внимание, что по счету физ.лица в иностранном банке есть некоторые ограничения:

• счета физических лиц не могут использоваться для осуществления бизнес-транзакций. Имеется в виду, что открывая счет физ.лица клиент намеревается использовать банковский счет для личных нужд и перечисления собственных средств. Для ведения предпринимательской деятельности (включая платежи от бизнес-партнеров по различным основаниям) иностранный банк предложит открыть счет юридического лица.
• гражданин РФ, открывая счет в иностранном банке и осуществляя там операции, тем не менее, должен соблюдать требования российского законодательства о валютном регулировании.

Открытие счета в иностранном банке резидентом Российской Федерации (физическим лицом) накладывает на данное физ.лицо следующие обязательства:

1. Обязанность проинформировать в течение одного месяца налоговый орган по месту своего жительства об открытии счета в зарубежном банке.
2. Обязанность самостоятельно учитывать и декларировать доходы по счету.
3. С 1 января 2015 г. вводится также обязанность представлять отчет о движении денежных средств по банковскому счету в налоговую инспекцию. Данная обязанность ранее была предусмотрена законодательством, но в 2007 г. была отменена. Изменения валютного законодательства, принятые в конце июля 2014 г., вновь устанавливают эту обязанность. Изменения вступают в силу с 1 января 2015 г.

Ответственность за не информирование налогового органа об открытии счета физического лица в иностранном банке устанавливается ст. 15.25 административного кодекса и составляет от 4 до 5 тысяч рублей. Ответственность за не декларирование и, как следствие, неуплату налога на доходы физических лиц устанавливается статьями  налогового кодекса, а при превышении определенных сумм не уплаченного налога и ст. 198 Уголовного кодекса.

Данные обязанности распространяются именно на счета физических лиц (когда физическое лицо само выступает заявителем при открытие зарубежного банковского счета). Если же данное лицо выступает директором/акционером иностранной компании и банковский счет открывается на иностранную компанию, которой владеет физическое лицо, то никаких обязанностей по декларированию счета не возникает. Такой тип компаний принято называть «компания-кошелек» и наиболее недорогим и оптимальным вариантом в этой связи является регистрация классической оффшорной компании.